不動産実務検定ブログ
2021/06/18
『たった１戸でも絶対に青色申告！不動産投資の個人事業主もフリーランスも白色申告はしちゃダメ！ 第１回』＜全2回＞
みなさん、こんにちは。
J-REC事務局の菊池美紅です！
今回は、
『事業を開始したら絶対に青色申告にすべき理由』
について徹底解説していきたいと思います。
不動産投資家にとって重要なテーマになる青色申告。
確定申告で大家さんによくあるのが、
・「事業を開始したばかりだから簡単な白色申告でいいよ」
・「不動産投資でまだ区分の1つしか持ってないから白色でいいよ」
ということを税理士さんにアドバイスをされ、
白色申告してしまったというケースです。
まず結論からお伝えすると、
不動産投資で、区分の1つしか持っていなくても
白色申告してはおススメしません！
それは、まったくメリットがないからです。
・個人 or 法人
・事業の種類
上記を問わず、事業を開始したら必ず青色申告をした方がいいのです。
その理由について、
白色申告と青色申告を比較しながら
全２回シリーズで具体的に解説したいと思います！
解説ポイントは次の5つです。
---------------------------------------
１．そもそも青色申告って何？
２．青色申告と白色申告の比較
３．青色申告のメリット
４．青色申告の届出方法
５．大家さんお勧めの会計ソフト
---------------------------------------
それでは１つ目からみていきましょう！
-------------------------------
１．そもそも青色申告って何？
-------------------------------
帳簿をきちんとつけて、
しっかり会計処理をすれば
様々な特典が得られる権利になります。
青色申告の場合は、
白色申告と比べ、もう少し複雑な
会計処理となります。
例えば複式簿記の手法で会計処理をしておけば、
様々なメリットが使えます。
白色申告は簡単なお金の出入り、
そして領収書等があれば
それだけで申告できてしまう簡単な方法です。
-------------------------------
２．青色申告と白色申告の比較
-------------------------------
■「節税効果」での比較
まず前提として、
白色申告は税務的なメリットが
ほとんどありません。
青色申告の場合は、以下の２種類があります。
＜１＞10万円の控除
＜２＞65万円の特別な所得控除
それぞれの要件によって
どちらが使えるかについては変わってきます。
いずれにしても白色申告に比べて
節税効果があると言えるでしょう。
■「帳簿」での比較
白色申告は「法定帳簿」を使用します。
これは単純に出納帳のようなもので、
例えば請求書や領収書を揃えて申告する
というものです。
青色申告（10万円の控除）は
「簡易帳簿」を揃えておく必要があります。
これは白色申告の帳簿のつけ方と
ほとんど変わりません。
青色申告（65万円控除）は
「複式簿記」の手法で作成した帳簿でないといけません。
この「複式簿記」は、
貸借対照表やバランスシートを
しっかり作らないといけないものになります。
そのため少し会計的な知識が必要になってきたり、
会計ソフトを利用して作ることになります。
■「専従者給与」での比較
白色申告の場合、「事業専従者控除」と言って
一定の控除があります。
青色申告の場合の専従者給与は、
一定の事業規模以上の場合に認められます。
この青色申告の場合は「給与」という形で
支払うことが出来ます。
お給料をもらった人は「給与所得控除」が
使えることになりますので所得税的に
もらった人も相当、メリットがある言えるでしょう。
■「赤字繰越控除」での比較
白色申告は赤字繰越控除が一切ありません。
その年に赤字が出たら、
翌年に繰り延べて損益を通算して
消していくことが出来ないのです。
青色申告の場合は、
事業の大きさに関係なく、
・個人の場合は3年間
・法人の場合は10年間
赤字を繰り延べて損益通算していくことができるため、
かなり節税メリットが出てきます。
■「事前の届け出」での比較
白色申告の場合、特に届け出は必要ありません。
青色申告の場合は、事業を開始した時から
大体2か月以内に届け出をすれば、
その年に青色申告ができるようになります。
以上、白色申告と青色申告の違いについて
少し理解していただけたかと思います。
次回はもう一歩踏み込んだ、青色申告のメリットを
より詳しくお伝えしたいと思います。
ぜひ次回もご覧ください♪
不動産実務検定は「いつでも」「どこでも」「誰でも」
学べる講座になっています。
不動産の基礎から詳しく学べます！
ぜひ、ご受講下さいね！
▼ 受付中の不動産実務検定認定講座はこちらから！
https://www.j-rec.or.jp/schedule
一般財団法人 日本不動産コミュニティー
J-REC事務局 菊池美紅
J-REC事務局の菊池美紅です！
今回は、
『事業を開始したら絶対に青色申告にすべき理由』
について徹底解説していきたいと思います。
不動産投資家にとって重要なテーマになる青色申告。
確定申告で大家さんによくあるのが、
・「事業を開始したばかりだから簡単な白色申告でいいよ」
・「不動産投資でまだ区分の1つしか持ってないから白色でいいよ」
ということを税理士さんにアドバイスをされ、
白色申告してしまったというケースです。
まず結論からお伝えすると、
不動産投資で、区分の1つしか持っていなくても
白色申告してはおススメしません！
それは、まったくメリットがないからです。
・個人 or 法人
・事業の種類
上記を問わず、事業を開始したら必ず青色申告をした方がいいのです。
その理由について、
白色申告と青色申告を比較しながら
全２回シリーズで具体的に解説したいと思います！
解説ポイントは次の5つです。
---------------------------------------
１．そもそも青色申告って何？
２．青色申告と白色申告の比較
３．青色申告のメリット
４．青色申告の届出方法
５．大家さんお勧めの会計ソフト
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それでは１つ目からみていきましょう！
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１．そもそも青色申告って何？
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帳簿をきちんとつけて、
しっかり会計処理をすれば
様々な特典が得られる権利になります。
青色申告の場合は、
白色申告と比べ、もう少し複雑な
会計処理となります。
例えば複式簿記の手法で会計処理をしておけば、
様々なメリットが使えます。
白色申告は簡単なお金の出入り、
そして領収書等があれば
それだけで申告できてしまう簡単な方法です。
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２．青色申告と白色申告の比較
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■「節税効果」での比較
まず前提として、
白色申告は税務的なメリットが
ほとんどありません。
青色申告の場合は、以下の２種類があります。
＜１＞10万円の控除
＜２＞65万円の特別な所得控除
それぞれの要件によって
どちらが使えるかについては変わってきます。
いずれにしても白色申告に比べて
節税効果があると言えるでしょう。
■「帳簿」での比較
白色申告は「法定帳簿」を使用します。
これは単純に出納帳のようなもので、
例えば請求書や領収書を揃えて申告する
というものです。
青色申告（10万円の控除）は
「簡易帳簿」を揃えておく必要があります。
これは白色申告の帳簿のつけ方と
ほとんど変わりません。
青色申告（65万円控除）は
「複式簿記」の手法で作成した帳簿でないといけません。
この「複式簿記」は、
貸借対照表やバランスシートを
しっかり作らないといけないものになります。
そのため少し会計的な知識が必要になってきたり、
会計ソフトを利用して作ることになります。
■「専従者給与」での比較
白色申告の場合、「事業専従者控除」と言って
一定の控除があります。
青色申告の場合の専従者給与は、
一定の事業規模以上の場合に認められます。
この青色申告の場合は「給与」という形で
支払うことが出来ます。
お給料をもらった人は「給与所得控除」が
使えることになりますので所得税的に
もらった人も相当、メリットがある言えるでしょう。
■「赤字繰越控除」での比較
白色申告は赤字繰越控除が一切ありません。
その年に赤字が出たら、
翌年に繰り延べて損益を通算して
消していくことが出来ないのです。
青色申告の場合は、
事業の大きさに関係なく、
・個人の場合は3年間
・法人の場合は10年間
赤字を繰り延べて損益通算していくことができるため、
かなり節税メリットが出てきます。
■「事前の届け出」での比較
白色申告の場合、特に届け出は必要ありません。
青色申告の場合は、事業を開始した時から
大体2か月以内に届け出をすれば、
その年に青色申告ができるようになります。
以上、白色申告と青色申告の違いについて
少し理解していただけたかと思います。
次回はもう一歩踏み込んだ、青色申告のメリットを
より詳しくお伝えしたいと思います。
ぜひ次回もご覧ください♪
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